Кейси з практики Lapchynskyi & Partners

Нижче — узагальнені приклади типових справ фірми за різними напрямками практики. Клієнти анонімізовані (ініціали умовні), деталі узагальнено для ілюстрації підходу команди.

Податкове право: уникнення подвійного оподаткування дивідендів

Ситуація: Клієнтка М., що отримує дивіденди від компанії в Польщі, зіткнулася з подвійним утриманням податку — і в Польщі, і в Іспанії як податковий резидент.

Рішення: Команда проаналізувала застосування угоди про уникнення подвійного оподаткування між Іспанією та Польщею, підготувала документи для заліку сплаченого за кордоном податку в іспанській декларації IRPF та подала обґрунтування до AEAT.

Результат: Подвійне оподаткування усунено, клієнтці повернуто надміру утриману суму податку через механізм заліку.

Бізнес: структурування діяльності при переході з ТЗ на автономо

Ситуація: Підприємець з України хотів легалізувати бізнес в Іспанії, працюючи одночасно як autónomo та плануючи відкриття S.L. для масштабування.

Рішення: Розроблено поетапну структуру: реєстрація як autónomo для старту операційної діяльності, паралельна підготовка установчих документів S.L., підбір режиму оподаткування та бухгалтерського супроводу.

Результат: Бізнес легалізовано без зупинки операційної діяльності, клієнт отримав стабільний правовий статус і оптимальну податкову структуру для зростання.

Сімейне право: розлучення зі спором про поділ спільного майна

Ситуація: Подружжя з різним громадянством (Україна–Іспанія) не могло досягти згоди щодо поділу нерухомості та накопичень, придбаних у шлюбі в Іспанії.

Рішення: Підготовлено детальний аналіз спільного майна за іспанським законодавством (régimen económico matrimonial), проведено переговори між сторонами, розроблено проєкт мирової угоди (convenio regulador).

Результат: Сторони уклали мирову угоду без судового розгляду по суті спору, що значно скоротило час і витрати на процес.

Нерухомість: спір за завдатком (arras) при зриві угоди купівлі-продажу

Ситуація: Клієнт сплатив завдаток (señal/arras) за квартиру, але продавець відмовився від угоди без повернення подвійної суми, як передбачено договором.

Рішення: Подано позов про стягнення подвійної суми завдатку відповідно до ст. 1454 Цивільного кодексу Іспанії, зібрано доказову базу щодо виконання зобов’язань клієнтом.

Результат: Суд першої інстанції задовольнив позов; справа проходить апеляційний розгляд для остаточного закріплення позиції на користь клієнта.

Нерухомість: горизонтальний поділ будівлі (división horizontal)

Ситуація: Власник багатоквартирного будинку хотів оформити горизонтальний поділ для продажу окремих квартир як самостійних об’єктів нерухомості.

Рішення: Підготовлено технічну документацію та нотаріальний акт division horizontal, розраховано частки участі (cuota de participación) кожного об’єкта, зареєстровано зміни в Registro de la Propiedad.

Результат: Будівлю юридично поділено на окремі об’єкти власності, що дозволило клієнту продавати квартири окремо, а не будівлю цілком.

Кримінальне право: захист у справі про шахрайство

Ситуація: Клієнта звинуватили у шахрайстві (estafa) на підставі цивільно-правового за суттю спору з діловим партнером.

Рішення: Побудовано лінію захисту на доведенні відсутності кримінального умислу (dolo) та цивільно-правової природи спору, подано клопотання про перекваліфікацію справи.

Результат: Кримінальне провадження закрито, спір переведено в цивільну площину, де сторони досягли компромісу.

Економічні злочини: захист у справі про відмивання коштів

Ситуація: Клієнта включили до розслідування щодо відмивання коштів (blanqueo de capitales) через операції бізнес-партнера, до яких клієнт не мав прямого відношення.

Рішення: Проведено детальний аналіз фінансових потоків клієнта, підготовлено документальне підтвердження законного походження коштів і відсутності зв’язку з інкримінованими операціями партнера.

Результат: Клієнта виключено з кола підозрюваних на стадії досудового розслідування.

Стягнення заборгованості: повернення коштів за невиконаним контрактом

Ситуація: Компанія-клієнт не отримала оплату за поставлені послуги від контрагента, який ухилявся від виконання зобов’язань понад рік.

Рішення: Направлено претензію, за відсутності відповіді — подано позов про стягнення заборгованості з відсотками за прострочення, паралельно ініційовано забезпечувальні заходи щодо активів боржника.

Результат: Заборгованість стягнуто в судовому порядку, кошти повернуто клієнту з нарахованими відсотками.

Міжнародна структура бізнесу: холдинг Іспанія–Андорра

Ситуація: Клієнт із диверсифікованим бізнесом в Іспанії та Андоррі потребував консолідованої структури для управління активами та оптимізації адміністрування.

Рішення: Розроблено холдингову структуру з материнською компанією в Андоррі та операційними S.L. в Іспанії, узгоджено структуру з вимогами обох юрисдикцій щодо звітності та бенефіціарного власництва.

Результат: Клієнт отримав прозору, юридично захищену структуру для управління багатоюрисдикційним бізнесом.

Міжнародна оптимізація податків: релокація доходів цифрового підприємця

Ситуація: Підприємець з дистанційним бізнесом хотів легально оптимізувати податкове навантаження при переїзді в Іспанію, зберігаючи міжнародних клієнтів.

Рішення: Проаналізовано застосовні режими (включно з режимом для цифрових кочівників та відповідними угодами про уникнення подвійного оподаткування), підібрано оптимальну податкову резиденцію та структуру виставлення рахунків.

Результат: Клієнт легально оптимізував податкове навантаження, зберігши повну відповідність законодавству обох країн.

Імміграційне право: виграна апеляція по ВНЖ інвестора

Ситуація: Заявнику відмовили у виданні дозволу на проживання інвестора (Ley 14/2013) через формальні недоліки в поданих документах про походження інвестиційних коштів.

Рішення: Підготовлено апеляційну скаргу (recurso de alzada) з додатковим пакетом доказів походження коштів та детальним спростуванням підстав відмови адміністрації.

Результат: Апеляцію задоволено, дозвіл на проживання інвестора видано.

Трудове право: виграна справа про незаконне звільнення

Ситуація: Клієнтку звільнили без дотримання встановленої процедури та без виплати належної компенсації.

Рішення: Подано позов до Juzgado de lo Social про визнання звільнення незаконним (despido improcedente), розраховано належну компенсацію та заборговану заробітну плату.

Результат: Суд визнав звільнення незаконним, роботодавця зобов’язано виплатити компенсацію в повному обсязі.

Сімейне право: стягнення аліментів на дитину

Ситуація: Батько ухилявся від сплати аліментів, встановлених судовим рішенням, протягом кількох місяців.

Рішення: Подано заяву про примусове стягнення заборгованості (ejecución de sentencia), ініційовано арешт рахунків боржника та утримання із заробітної плати.

Результат: Заборгованість зі сплати аліментів стягнуто в повному обсязі, встановлено механізм регулярного автоматичного утримання надалі.

Спадкове право: оформлення спадщини з міжнародним елементом

Ситуація: Спадкоємці з України мали прийняти спадщину після смерті родича в Іспанії, включно з нерухомістю та банківськими рахунками.

Рішення: Проведено аналіз застосовного права (Регламент ЄС 650/2012 про спадкування), підготовлено документи для прийняття спадщини, оформлено сплату податку на спадщину (Impuesto de Sucesiones) з урахуванням автономних пільг.

Результат: Спадщину оформлено без подвійного оподаткування, нерухомість і рахунки успішно перереєстровано на спадкоємців.

Потрібна консультація з вашого питання?

Наші юристи мають досвід у податковому, корпоративному, сімейному, кримінальному, трудовому праві та праві нерухомості в Іспанії та Андоррі.