Кейсы из практики Lapchynskyi & Partners

Ниже — обобщённые примеры типичных дел фирмы по разным направлениям практики. Клиенты анонимизированы (инициалы условные), детали обобщены для иллюстрации подхода команды.

Налоговое право: устранение двойного налогообложения дивидендов

Ситуация: Клиентка М., получающая дивиденды от компании в Польше, столкнулась с двойным удержанием налога — и в Польше, и в Испании как налоговый резидент.

Решение: Команда проанализировала применение соглашения об избежании двойного налогообложения между Испанией и Польшей, подготовила документы для зачёта уплаченного за рубежом налога в испанской декларации IRPF и подала обоснование в AEAT.

Результат: Двойное налогообложение устранено, клиентке возвращена излишне удержанная сумма налога через механизм зачёта.

Бизнес: структурирование деятельности при переходе с ВЗ на autónomo

Ситуация: Предприниматель из Украины хотел легализовать бизнес в Испании, работая одновременно как autónomo и планируя открытие S.L. для масштабирования.

Решение: Разработана поэтапная структура: регистрация как autónomo для старта операционной деятельности, параллельная подготовка учредительных документов S.L., подбор режима налогообложения и бухгалтерского сопровождения.

Результат: Бизнес легализован без остановки операционной деятельности, клиент получил стабильный правовой статус и оптимальную налоговую структуру для роста.

Семейное право: развод со спором о разделе совместного имущества

Ситуация: Супруги с разным гражданством (Украина–Испания) не могли договориться о разделе недвижимости и накоплений, приобретённых в браке в Испании.

Решение: Подготовлен детальный анализ совместного имущества по испанскому законодательству (régimen económico matrimonial), проведены переговоры между сторонами, разработан проект мирового соглашения (convenio regulador).

Результат: Стороны заключили мировое соглашение без судебного разбирательства по существу спора, что значительно сократило время и издержки процесса.

Недвижимость: спор о задатке (arras) при срыве сделки купли-продажи

Ситуация: Клиент внёс задаток (señal/arras) за квартиру, но продавец отказался от сделки без возврата двойной суммы, как предусмотрено договором.

Решение: Подан иск о взыскании двойной суммы задатка в соответствии со ст. 1454 Гражданского кодекса Испании, собрана доказательная база исполнения обязательств клиентом.

Результат: Суд первой инстанции удовлетворил иск; дело проходит апелляционное рассмотрение для окончательного закрепления позиции в пользу клиента.

Недвижимость: горизонтальный раздел здания (división horizontal)

Ситуация: Владелец многоквартирного дома хотел оформить горизонтальный раздел для продажи отдельных квартир как самостоятельных объектов недвижимости.

Решение: Подготовлена техническая документация и нотариальный акт division horizontal, рассчитаны доли участия (cuota de participación) каждого объекта, зарегистрированы изменения в Registro de la Propiedad.

Результат: Здание юридически разделено на отдельные объекты собственности, что позволило клиенту продавать квартиры отдельно, а не здание целиком.

Уголовное право: защита по делу о мошенничестве

Ситуация: Клиента обвинили в мошенничестве (estafa) на основании по сути гражданско-правового спора с деловым партнёром.

Решение: Выстроена линия защиты на доказывании отсутствия преступного умысла (dolo) и гражданско-правовой природы спора, подано ходатайство о переквалификации дела.

Результат: Уголовное производство закрыто, спор переведён в гражданскую плоскость, где стороны достигли компромисса.

Экономические преступления: защита по делу об отмывании денег

Ситуация: Клиент был включён в расследование по отмыванию денег (blanqueo de capitales) из-за операций делового партнёра, к которым клиент не имел прямого отношения.

Решение: Проведён детальный анализ финансовых потоков клиента, подготовлено документальное подтверждение законного происхождения средств и отсутствия связи с инкриминируемыми операциями партнёра.

Результат: Клиент исключён из круга подозреваемых на стадии досудебного расследования.

Взыскание долга: возврат средств по неисполненному контракту

Ситуация: Компания-клиент не получила оплату за оказанные услуги от контрагента, уклонявшегося от исполнения обязательств более года.

Решение: Направлена претензия, при отсутствии ответа — подан иск о взыскании задолженности с процентами за просрочку, параллельно инициированы обеспечительные меры в отношении активов должника.

Результат: Задолженность взыскана в судебном порядке, средства возвращены клиенту с начисленными процентами.

Международная структура бизнеса: холдинг Испания–Андорра

Ситуация: Клиент с диверсифицированным бизнесом в Испании и Андорре нуждался в консолидированной структуре для управления активами и оптимизации администрирования.

Решение: Разработана холдинговая структура с материнской компанией в Андорре и операционными S.L. в Испании, структура согласована с требованиями обеих юрисдикций по отчётности и бенефициарному владению.

Результат: Клиент получил прозрачную, юридически защищённую структуру для управления многоюрисдикционным бизнесом.

Международная оптимизация налогов: релокация доходов цифрового предпринимателя

Ситуация: Предприниматель с удалённым бизнесом хотел легально оптимизировать налоговую нагрузку при переезде в Испанию, сохранив международных клиентов.

Решение: Проанализированы применимые режимы (включая режим для цифровых кочевников и соответствующие соглашения об избежании двойного налогообложения), подобрана оптимальная налоговая резиденция и структура выставления счетов.

Результат: Клиент легально оптимизировал налоговую нагрузку, сохранив полное соответствие законодательству обеих стран.

Иммиграционное право: выигранная апелляция по ВНЖ инвестора

Ситуация: Заявителю отказали в выдаче разрешения на проживание инвестора (Ley 14/2013) из-за формальных недостатков в поданных документах о происхождении инвестиционных средств.

Решение: Подготовлена апелляционная жалоба (recurso de alzada) с дополнительным пакетом доказательств происхождения средств и подробным опровержением оснований отказа администрации.

Результат: Апелляция удовлетворена, разрешение на проживание инвестора выдано.

Трудовое право: выигранное дело о незаконном увольнении

Ситуация: Клиентку уволили без соблюдения установленной процедуры и без выплаты причитающейся компенсации.

Решение: Подан иск в Juzgado de lo Social о признании увольнения незаконным (despido improcedente), рассчитана причитающаяся компенсация и задолженность по зарплате.

Результат: Суд признал увольнение незаконным, работодателя обязали выплатить компенсацию в полном объёме.

Семейное право: взыскание алиментов на ребёнка

Ситуация: Отец уклонялся от уплаты алиментов, установленных судебным решением, в течение нескольких месяцев.

Решение: Подано заявление о принудительном взыскании задолженности (ejecución de sentencia), инициирован арест счетов должника и удержание из заработной платы.

Результат: Задолженность по алиментам взыскана в полном объёме, установлен механизм регулярного автоматического удержания в дальнейшем.

Наследственное право: оформление наследства с международным элементом

Ситуация: Наследники из Украины должны были принять наследство после смерти родственника в Испании, включая недвижимость и банковские счета.

Решение: Проведён анализ применимого права (Регламент ЕС 650/2012 о наследовании), подготовлены документы для принятия наследства, оформлена уплата налога на наследство (Impuesto de Sucesiones) с учётом региональных льгот.

Результат: Наследство оформлено без двойного налогообложения, недвижимость и счета успешно перерегистрированы на наследников.