Situación del cliente
El propietario de una empresa del sector servicios en España acudió a nosotros tras el inicio de una inspección por parte de la Hacienda correspondiente a los últimos 4 años de actividad. Como resultado del acta preliminar, la Administración Tributaria declaró: supuesta infradeclaración del Impuesto sobre Sociedades, aplicación indebida de determinados gastos, errores en el IVA, regularizaciones fiscales superiores a 480.000 euros, sanción del 50 % sobre la cantidad reclamada. El riesgo financiero total superaba los 700.000 euros.
Principales objeciones de la Administración Tributaria
Parte de los gastos fue considerada «no vinculada a la actividad económica». Algunos servicios prestados por proveedores fueron calificados como insuficientemente justificados. La Inspección cuestionó la política de precios de transferencia dentro del grupo empresarial. Se detectaron errores formales en la documentación del IVA.
Errores habituales de las empresas durante una inspección
En la mayoría de los casos, los empresarios cometen los mismos errores:
- Entregar documentación sin análisis previo. Las empresas suelen proporcionar toda la información solicitada sin una estrategia jurídica definida.
- Dar explicaciones verbales sin preparación. Cualquier manifestación queda registrada y puede utilizarse posteriormente contra la empresa.
- Pensar que «si el contable trabajó correctamente, no habrá problemas». Una inspección no es solo contable; implica una valoración jurídica de las operaciones.
- Firmar el acta sin formular alegaciones. Tras la firma sin observaciones, las posibilidades de defensa se reducen considerablemente.
Nuestra estrategia de defensa
Realizamos un análisis jurídico integral: estudio de la lógica de las regularizaciones, identificación de debilidades en la argumentación inspectora, verificación del cumplimiento de los plazos y requisitos procedimentales. Hacienda suele excluir gastos por criterios formales. Nosotros demostramos la vinculación económica de los gastos con la actividad empresarial, aportamos contratos y documentación adicional, fundamentamos la defensa en la jurisprudencia del Tribunal Supremo. Redactamos alegaciones escritas exhaustivas que incluían argumentos jurídicos, referencias jurisprudenciales, análisis económico, observaciones procedimentales.
Resultado
Más del 60 % de las regularizaciones fiscales fueron anuladas. Reducción de la sanción. Recalculo de intereses. La empresa evitó el riesgo de responsabilidad penal. El ahorro económico total superó los 400.000 euros.
