Ситуация клиента
К нам обратился собственник компании сферы услуг в Испании. Hacienda инициировала проверку за последние 4 года деятельности. По итогам предварительного акта налоговый орган заявил: занижение налога на прибыль, неправомерное применение расходов, ошибки в НДС (IVA), доначисление более 480 000 евро, штраф в размере 50% от суммы. Общий финансовый риск превышал 700 000 евро.
Основные претензии налогового органа
Часть расходов признана «не связанными с экономической деятельностью». Некоторые услуги контрагентов признаны «недостаточно подтверждёнными». Налоговая усомнилась в трансфертном ценообразовании внутри группы компаний. Были выявлены формальные ошибки в документации по IVA.
Типичные ошибки бизнеса во время проверки
В большинстве случаев предприниматели совершают одни и те же ошибки:
- Передают документы без анализа. Бизнес часто предоставляет всё, что требует инспектор, без юридической стратегии.
- Дают устные объяснения без подготовки. Любое объяснение фиксируется и может быть использовано против компании.
- Считают, что «если бухгалтер всё делал правильно — проблем не будет». Проверка — это не только бухгалтерия, это правовая оценка операций.
- Подписывают акт без возражений. После подписания без замечаний возможности защиты резко ограничиваются.
Наша стратегия защиты
Мы провели полную юридическую проверку: проанализировали логику доначислений, выявили слабые места в аргументации инспекции, проверили соблюдение процессуальных сроков. Hacienda часто исключает расходы по формальному признаку. Мы доказали экономическую связь затрат с деятельностью, представили дополнительные контракты и подтверждения, сослались на судебную практику Tribunal Supremo. Мы подготовили развернутые письменные возражения: юридические аргументы, ссылки на практику, экономический анализ, процессуальные замечания.
Результат
Более 60% доначислений отменены. Штраф снижен. Проценты пересчитаны. Компания избежала риска уголовной ответственности. Финансовая экономия составила более 400 000 евро.
